《商业银行银行账簿利率风险管理指引》的影响_民生证券

行研报告 5 2024-10-20 0 worker

报告编号：292808
报告名称：《商业银行银行账簿利率风险管理指引》的影响_民生证券
报告来源：互联网用户上传
关键词：行研报告
报告页数：7 页
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报告格式：pdf
上传时间：2024-09-17
简介摘要: (原创分析) 《商业银行银行账簿利率风险管理指引》的影响及实施细节该指引是基于巴塞尔委员会发布的《银行账簿利率风险准则》，结合国内商业银行利率风险的管理实践，对原有管理指引的全面修订。新指引的监管要求更加严格，从计量的方法、范围、模型、系统和风险披露等多方面提出了更高的要求。一、新指引的主要变化 1. 概念的变更：将原“银行账户”的表述调整为“银行账簿”，以更准确和全面地反映指引所规范的业务范围，避免与银行开立的各类账户混淆。 2. 风险类别的变化：风险类别主要包括缺口风险、基准风险和期权性风险。 3. 计量范围的明确：商业银行未划入交易账簿的相关表内外业务都被纳入计量范围。 4. 适用范围的实施时间：新指引适用于中华人民共和国境内依法设立的商业银行，自2019年1月1日开始实施。二、新指引对商业银行内部管理的影响新指引对商业银行的内部管理提出了更明确的要求。董事会承担银行账簿利率风险管理的最终责任，设定风险偏好，监督高级管理层落实相关限额体系、风险管理政策和流程。高级管理层则负责实施风险管理，制定并实施相关政策和流程，确保相关部门具备履行职能所需资源。三、商业银行下一步的工作重点 1. 研究和准备：商业银行需要积极研究巴塞尔2016版的利率风险国际准则和国内监管指引，完善内部管理制度和流程，通过压力测试测定自身的利率风险偏好。 2. 加强资产负债管理：加强长久期资产业务的管理，结合市场环境和流动性情况加强资产负债组合管理，避免基准风险的扩大。 3. 团队建设和系统升级：加强团队建设和系统升级改造，提高数据质量，准确计量自身的利率风险，合理制定利率风险的管理策略。总的来说，新《指引》的实施对商业银行的利率风险管理提出了更高的要求，商业银行需要积极应对，完善内部管理，加强团队建设和系统升级，以更好地适应新的监管要求。